DETERMINAN PROFITABILITAS BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA DI INDONESIA
Abstract
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh kinerja profitabilitas pada bank Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dengan menggunakan Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap profitabilitas bank (ROA). Penelitian ini menggunakan 4 bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2010-2019. Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Dalam penelitian ini menggunakan regresi data panel dengan data tahunan. Hasil penelitian secara parsial menunjukan bahwa CAR, BOPO dan NPL berpengaruh negatif terhadap profitabilitas bank. NIM berpengaruh positif terhadap profitabilitas bank, sedangkan LDR tidak berpengaruh terhadap profitabilitas bank. Hasil penelitian secara simultan menunjukan bahwa semua CAR, LDR, BOPO, NIM dan NPL berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas bank.
Keywords
References
Almilia, L. S., & Winny, H. (2005). Analisis CAMEL terhadap prediksi kondisi bermasalah pada lembaga perbankan periode 2000-2002. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 7(2), 131-147.
Athanasoglou, P., Brissimis, N., & Delis, D. (2008). Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 18(2), 121-136.
Darmansyah. (2015). Kinerja keuangan perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Liquidity, 4(2), 106-115. doi.org: 10.32546/lq.v4i2.71
Davydenko, A. (2011). Determinants of bank profitability in Ukraine. Undergraduate Economic Review, 7(1), 1-30.
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dewi, L. E., Herawati, N. T., & Sulindawati, L.G.E. (2015). Analisis pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap profitabilitas (Studi kasus pada bank umum swasta nasional yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia periode 2009-2013). E-Jurnal S1 Ak. Universitas Pendidikan Ganesha, 3(1), 1-11.
Dwihandayani, D. (2017). Analisis kinerja Non Performing Loan (NPL) perbankan di Indonesia dan faktor-faktor yang mempengaruhi NPL. Jurnal Ekonomi Bisnis, 22(3), 265-274.
Faisol, A. (2007). Analisis kinerja keuangan bank pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Bisnis dan Manajemen, 3(2), 129-170.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 25 (edisi: 9). Semarang: Universitas Diponegoro.
Gitman, L. J., & Zutter, C. J. (2012). Principles of managerial finance (13th ed.). Boston: Pearson Education, Inc.
Hanafi, M. M. & Halim, A. (2016). Analisis laporan keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Harun, U. (2016). Pengaruh rasio-rasio keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, 4(1), 67-82.
Haryanto, S. (2016). Profitability identification of national banking through credit, capital, capital structure, efficiency, and risk level. Jurnal Dinamika Manajemen, 7(1), 11-21.
Hayati, N., & Musdholifah. (2014). Determinan profitabilitas perbankan nasional di Indonesia. Jurnal Bisnis, Manajemen & Perbankan, 1(1), 77-96.
Hery. (2016). Analisis laporan keuangan. Jakarta: Grasindo
Hsiao, C. (2003). Analysis of panel data (3rd ed.). United State of America: Cambridge University Press.
Husnan, S. (2004). Manajemen keuangan teori dan penerapan (buku ke-2). Yogyakarta: BPFE
Irman, M., & Wulansari, V. (2016). Analysis of camel ratio effect on banking financial performance in banking companies listed on BEI. Jurnal Studi Ilmu Syariah dan Hukum, 2(2), 182-194.
Javaid, S., Anwar, J., Khalid, Z., & Gafoor, A. (2011). Determinants of bank profitability in Pakistan: Internal factor analysis. Mediterranean Journal of Social Sciences. 2(1), 59-78.
Kasmir. (2016). Analisis laporan keuangan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Khrawish, H. A. (2011). Determinants of commercial banks performance: Evidence from Jordan. International Research Journal of Finance and Economics, 5(5), 19-45.
Kumbirai, M., & Webb, R. (2010). A financial ratio analysis of commercial bank performance in South Africa. African Review of Economics and Finance, 2(1), 30-53.
Kuncoro, M., & Suhardjono. (2011). Manajemen perbankan teori dan aplikasi. Yogyakarta: BPFE.
Kusmayadi, D. (2018). Analysis of effect of Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, BOPO, and Size on Return on Assets in rural banks at Indonesia. Saudi Journal of Business and Management Studies (SJBMS), 3(7), 786-795.
Nachrowi, N. D., & Usman, H. (2006). Pendekatan populer dan praktis ekonometrika untuk analisis ekonomi dan keuangan. Jakarta: LPFE-Universitas Indonesia.
Ongore, V. O., & Kusa, G. B. (2013). Determinants of financial performance of comercial banks in Kenya. International Journal of Economics and Financial, 3(1), 237-252.
Pandia, F. (2012). Manajemen dana dan kesehatan bank. Jakarta: Rineka Cipta.
Petria, N., Capraru, B., & Ihnatov, I. (2015). Determinants of banks’ profitability: evidence from EU 27 banking system. Procedia Economics and Finance, 20 (2015), 518-524.
Pinasti, W. F., & Mustikawati, RR. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap profitabilitas bank umum periode 2011-2015. Jurnal Nominal, VII(1), 126-142.
Rahmat, Arfan, M., & Musnadi, S. (2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Non Performing Loan, Net Interest Margin dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas Bank (Studi pada bank persero di Indonesia periode 2002-2013). Jurnal Akuntansi Pascasarjana Universitas Syiah Kuala, 3(2), 85-93.
Sastrosuwito, S., & Suzuki, Y. (2011). Post crisis Indonesian Banking System Profitability: Bank-Specific, industry specific, and macroeconomic determinants. The 2nd International Research Symposium in Service Management Yogyakarta, Indonesia, 588-597.
Setiawan, A. (2017). Analisis pengaruh tingkat kesehatan bank terhadap Return on Asset. Jurnal Akuntansi Dewantara, 1(2), 138-151. DOI: 10.26460/AD.V1I2.1515.
Soares, P., & Yunanto, M. (2018). The Effect of NPL, CAR, LDR, BOPO and NIM to banking Return on Asset. International Journal of Economics, Commerce and Management, 6(3), 40-55.
Solihin, I. (2009). Pengantar manajemen. Jakarta: Erlangga.
Stevani & Sudirgo, T. (2019). Analisis CAR, BOPO, NPL, dan LDR terhadap ROA perusahaan perbankan. Jurnal Multiparadigma Akuntansi, 1(3), 863-871.
Stiawan, A. (2009). Analisis pengaruh faktor makroekonomi, pangsa pasar dan karakteristik bank terhadap profitabilitas bank syariah (Studi pada bank syariah periode 2005-2008) (Master’s thesis). Master Program in Management, Universitas Diponegoro.
Sudiyatno, B., & Suroso, J. (2010). Analisis pengaruh dana pihak ketiga, BOPO, CAR dan LDR terhadap kinerja keuangan pada sektor perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (BEI) (Periode 2005-2008). Dinamika Keuangan & Perbankan, 2(2), 125-137.
Sufian, F. & Chong, R. R. (2008). Determinant of bank profitability in a developing Economy: Empirical evidence from the Philippines. Asian Academy of Management Journal of Accounting and Finance, 4(2), 91-112.
Sugiyono. (2017). Metode penelitian bisnis: Pendekatan kuantitatif, kualitatif, kombinasi, dan R&D. Bandung: CV Alfabeta.
Sukarno, K. W., & Syaichu, M. (2006). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja bank umum di Indonesia. Jurnal Studi Manajemen & Organisasi, 3(2), 46-58.
Sutrisno, B. (2018). Determinan profitabilitas bank umum terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Esensi: Jurnal Bisnis dan Manajemen, 8(1), 41-48.
Taswan. (2010). Manajemen perbankan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Wen, W. (2010). Ownership Structure and Banking Performance: Does Ownership Concentration Matter. SSRN Electronic Journal. DOI: 10.2139/ssrn.1747655
Wicaksono, A. P. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan dan Biaya Operasional terhadap profitabilitas perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen Bisnis Indonesia (JMBI), 5(1), 32-39.
Winarso, E., & Salim, I.A. (2011). The influence of risk management to the Return on Assets (ROA) banking sector (Case study of bank in Indonesia listed in Indonesia Stock Exchange). Advances in Economics and Business, 5(7), 382-393.
Yuliani. (2007). Hubungan efisiensi operasional dengan kinerja profitabilitas pada sektor perbankan yang go publik di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya, 5(10), 15–43.
