ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING, CAPITAL PADA BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI)

Wuri Sri Rahayu

doi:10.35760/eb.2022.v27i1.3267

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING, CAPITAL PADA BANK BADAN USAHA MILIK NEGARA YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI)

Wuri Sri Rahayu
http://wurisrirahayu20.blogspot.com
Universitas Gunadarma
Indonesia

DOI: http://dx.doi.org/10.35760/eb.2022.v27i1.3267

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan bank BUMN dengan menggunakan metode Risk profile, Good Corporate Governance (GCG), Earning dan Capital (RGEC). Objek yang digunakan dalam penelitian adalah bank BUMN. Pengambilan sampel dilakukan dengan metode purposive sampling yaitu metode pengambilan sampel berdasarkan kriteria tertentu. Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif. Faktor-faktor metode yang digunakan dalam penelitian ini yaitu profil risiko diukur dengan Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR), GCG yang diperoleh dari hasil penilaian sendiri yang dipublikasikan bank, rentabilitas diukur dengan Return on Assets (ROA) dan NIM (Net Interest Margin), dan permodalan yang diukur dengan Capital Adequacy Ratio (CAR). Hasil penelitian menunjukkan profil risiko yang diukur dengan rasio NPL pada bank BUMN rata-rata sangat sehat, sedangkan berdasarkan LDR terdapat 2 bank BUMN yang memperoleh predikat kurang sehat. Pada faktor GCG pada bank BUMN rata-rata baik. Faktor rentabilitas pada bank BUMN dengan rasio ROA rata-rata sangat sehat, sedangkan penilaian dengan rasio NIM menunjukkan secara umum bank BUMN rata-rata sangat sehat. Penilaian dengan menggunakan CAR pada bank BUMN rata-rata sangat sehat.

Keywords

GCG, Permodalan; Profil Risiko; Rentabilitas

References

Bank Indonesia. (2004). Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran No 13/24/DPNP/ 2011. Penerapan manajemen risiko bagi Bank Umum

Bank Indonesia. (2011) Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011, tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum

Bank Indonesia. Peraturan Bank Indonesia Nomor 3/21/PBI/2001 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum.

Bank Indonesia. Surat Edaran No 15/15/DPNP/2013 Tentang pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum.

Bank Rakyat Indonesia. (2019). BRI AR 2019 - laporan tahunan. Retrieved from https://bri.co.id/report.

Darmawan, W. & Salam, M. D. (2020). Analisis tingkat kesehatan bank menggunakan metode RGEC pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. periode 2013-2017. Accounting, Accountability and Organization System Journal (AAOS), 2(1), 51-76.

Dianti, E., & Ruzikna. (2016). Analisis tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode Rgec (Studi pada bank swasta yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Online Mahasiswa (JOM) FISIP, 3(2), 1-9.

Febrina, R, Dwiatmanto, & Endang, NP., M.G.W. (2016). Analisis tingkat kesehatan bank umum berdasarkan risk profile, good corporate governance, earning, dan capital (Studi pada bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013-2015). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 37(1), 187-196.

Fitrawati, Saifi, M., & Zahroh, Z. A. (2016). Penerapan pendekatan RGEC (Risk profile, good corporate governance, earning dan capital) dalam menganalisis kinerja bank untuk mengetahui tingkat kesehatan bank (Studi kasus PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Periode 2013-2015. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 37 (1), 28-36.

Handayani, S. & Mahmudah H. (2020). Analisis tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC: Studi kasus bank milik pemerintah terdaftar di BEI periode 2014-2018. Jurnal Sains Sosio Humaniora, 4(2), 423-439.

Khalil, M. & Faudi R. (2016). Analisis penggunaan metode risk profile, good corporate governance, earning, and capital (RGEC) dalam mengukur kesehatan bank pada bank umum syariah di indonesia periode 2012-2014. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi (JIMEKA), 1(1), 20-35.

Maramis, P.A. (2019). Analisis tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC (risk profile, good corporate governance, earning, capital) pada PT. Bank Mandiri (persero) periode 2015-2018. Jurnal Pembangunan Ekonomi dan Keuangan Daerah, 20(4), 40-69.

Montolalu, K., Murni, S., & Rate, P. V. (2018). Analisis perbedaan tingkat kesehatan bank umum menggunakan metode RGEC pada sub sektor perbankan yang terdaftar di BEI periode 2012-2016. Jurnal EMBA, 6 (3), 1578-1587.

Paramartha, I. M., & Darmayanti N.P.A. (2017). Penilaian tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC pada PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 6(2), 948-974.

Peraturan Bank Indonesia. No 8/4/PBI/2006 Tentang pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum.

Peraturan Bank Indonesia No 15/15/PBI/2013 Tentang kewajiban penyediaan modal minimum Bank Umum.

Puspita, A. E. (2014). Analisis tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC pada bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2011-2012 (Undergraduate thesis). Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Ramadhany, A.P., Suhadak, & Zahroh, Z.A. (2015). Analisis perbandingan tingkat kesehatan bank berdasarkan risk profile, good corporate governance, earnings dan capital (RGEC) pada bank konvensional BUMN dan swasta (Studi pada bank umum milik negara dan bank swasta nasional devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2013). Jurnal Ilmu Administrasi, 23 (1), 1-9.

Ramdhani, G. (2020). Aplikasi BRISPOT, jurus untuk digitalisasi penyaluran kredit mikro. Retrieved from: https://www.liputan6.com/bisnis/read/4182557/aplikasi-brispot-jurus-bri-untuk-digitalisasi-penyaluran-kredit-mikro.

Santoso, C. B. (2014). Analisa risk profile, good corporate governance, earning dan capital sebagai alat untuk mengukur tingkat kesehatan bank: Studi kasus pada bank pemerintah yang terdaftar di BEI tahun 2011-2013. Jurnal Measurement, 8 (1), 50-67.

Sari, D.M. (2017). Penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode RGEC (Risk profile, good corporate governance, earnings, capital) pada PT. Bank Negara Indonesia Syariah, Tbk tahun 2014-2015 (Undergraduate thesis). Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Yogyakarta.

Setiani, T. & Natasya C. (2020). Analisis tingkat kinerja keuangan perbankan dengan metode RGEC (Risk profile, good corporate governance, earning, capital) pada PT. Mandiri (persero) Tbk periode 2014-2018. Jurnal Akuntansi, 13(1), 73-83.

Sitanggang, L.M.S. & Dewi, H. K. (2018). Begini rincian NPL BTN dan strategi pembersihannya. Retrieved from: https://keuangan.kontan.co.id/news/begini-rincian-npl-btn-dan-strategi-pembersihannya.

Sugiono. (2009). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Wulandari, I. (2018). Perbandingan penilaian tingkat kesehatan bank dengan meggunakan metode RGEC pada lima bank yang masuk kategori buku 4 di Indonesia periode 2016. Jurnal Riset Akuntansi Mercu Buana (JRAMB), 4(1), 1-16.

Zarkasyi, M. (2008). Good corporate governance pada usaha manufaktur, perbankan dan jasa keuangan lainnya. Bandung: Alfabeta.

Megister Universitas Gunadarma Perbankan